Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen

EFT, havale ve nakit işlemlerde şeffaflığı artırmak, kayıt dışılığı önlemek ve finansal

sistemin güvenliğini güçlendirmek amacıyla MASAK Genel Tebliği Taslağını hazırladı.

SUÇ GELİRLERİNİN TESPİTİ İÇİN ÖNEMLİ HAMLE

Habertürk'ün haberine göre MASAK'tan yapılan açıklamada Türkiye'nin FATF (Financial

Action Task Force) standartlarına uyumunun güçlendirilmesi ve ulusal/uluslararası

yükümlülüklere etkin şekilde riayet edilmesi hedefi doğrultusunda, suç gelirlerinin

tespit edilmesi, yurt dışına kaçırılması ve aklanmasının önlenmesi ile kayıt dışı

ekonomiyle mücadele amacıyla EFT, havale ve nakit işlemlerinin izlenmesine yönelik

olarak FATF üyesi ülkelerde uygulanan yaklaşımlar da dikkate alınarak bir taslak

hazırlandı. Taslak düzenlemeyle, finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen nakit

işlemlerde, beyanla başlayan ancak yüksek tutarlı işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formu

ve dayanaklarıyla desteklenen kademeli bir yaklaşım öngörüldü.

EN AZ 20 KARAKTERLİ AÇIKLAMA

Hazine Ve Maliye Bakanlığı'nın sitesinde paylaşılan taslak tebliğe göre 200 bin TL ile

2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde işlem mahiyeti seçilecek, müşterinin "diğer",

"bireysel ödeme" ve benzeri seçenekleri tercih etmesi durumunda minimum 20 karakterli

işlem açıklaması temin edilecek.

2 MİLYON TL ÜZERİNDE FORM DOLDURMA ZORUNLULUĞU

2 milyon TL ila 20 milyon TL arası nakit işlemlerde ise müşteriden Nakit İşlem Beyan

Formu doldurması istenecek. Nakit İşlem Beyan Formunda işlemin mahiyetine ilişkin

somut bilgi içermeyen, genel mahiyette "diğer" veya "bireysel ödeme" gibi başka

seçeneklerin olması ve bunların müşteri tarafından seçilmesi durumunda, işlemin

mahiyetine ilişkin olarak en az 20 karakter uzunluğunda işlem açıklaması temin edilecek.

20 MİLYON TL ÜZERİNDE KAYNAĞI DA SORULACAK

Yayımlanan taslağa göre finansal kuruluşlar, işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı

birden fazla işlemin toplam tutarı 20 milyon TL'yi aşan nakit işlemlerde Nakit İşlem

Beyan Formunun, detaylı bir açıklama içerecek şekilde ve ilgili dayanakları eklenmek

suretiyle doldurulmasını sağlamakla yükümlü olacak. Yani söz konusu formun

doldurulmasının yanında fonun kaynağında dair de açıklama yapılması zorunlu olacak.

1 OCAK 2026'DA YÜRÜRLÜĞE GİRECEK

Görüşe açılan tebliğinin 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girmesi hedefleniyor. MASAK

açıklamasına göre söz konusu taslağın geliştirilmesi ve yayımlanmaya hazır hale

getirilmesi için çalışmalar devam ederken, mevcut taslakta yer alan konuların

geliştirilmesi, değiştirilmesi veya katkıda bulunulması ile ilgili görüş ve öneriler 18

Ağustos 2025 tarihine kadar 'gorus@masak.gov.tr' adresine iletilebiliyor.